In un mondo del lavoro sempre più complesso, competitivo e in rapida evoluzione, piccole e medie imprese italiane sono chiamate non solo a trovare strategie vincenti per rimanere combattive, ma anche ad affrontare efficacemente sfide nuove e impegnative.
Tra queste c’è il controllo dei costi e la valorizzazione del capitale umano, valori essenziali per garantire continuità e crescita al proprio business e per riuscire a trattenere i dipendenti ed evitare turnover costosi.
Se in passato questi obiettivi erano raggiungibili tramite una corretta retribuzione monetaria, oggi il contesto moderno richiede un focus su più aspetti, capaci di tenere conto anche della crescita professionale, della qualità dell’ambiente di lavoro e di piani di incentivi su misura. Proprio per questo i benefit aziendali stanno diventando sempre più diffusi anche nelle PMI.
Questi strumenti, oltre a rispondere ai desideri e ai bisogni dei dipendenti, sono anche fiscalmente agevolati, consentendo di ottenere un ritorno diretto in termini di liquidità e carico contributivo.
In questa guida spieghiamo i vantaggi fiscali dei buoni pasto e degli altri principali benefit aziendali utili alle PMI che vogliono costruire un piano di welfare efficace, migliorando il clima aziendale e tutelando il proprio budget.
Perché le PMI devono investire nei benefit aziendali
Le PMI che scelgono di investire nei benefit aziendali si garantiscono in primis tutta una serie di vantaggi immediati. Questa sorta di premi destinati ai dipendenti consente infatti di aumentare la motivazione, potenziare il senso di appartenenza e massimizzare la retention.
Nel medio e lungo periodo, questo si traduce in un aumento della produttività, una migliore percezione dellazienda per cui si lavora e una minore tendenza al turnover, risultando spesso una scelta decisiva per il successo dell’Impresa stessa.
I vantaggi non si esauriscono qui. I benefit aziendali consentono anche di risparmiare sui costi complessivi, trasformandosi in una soluzione vantaggiosa rispetto a un tradizionale aumento in busta paga.
Il quadro normativo italiano riconosce infatti al Welfare aziendale e ai benefit particolari regimi di deducibilità e di esenzione fiscale/contributiva. Per l’azienda, questo significa risparmiare sul costo del lavoro e ottimizzare il budget destinato alla valorizzazione del personale, mentre per i dipendenti significa ricevere un valore netto alto, senza subire la decurtazione IRPEF e contributiva tipica della retribuzione aggiuntiva.
I benefit aziendali più diffusi e convenienti per le PMI
Tra i principali e allo stesso tempo fiscalmente vantaggiosi benefit aziendali a disposizione delle PMI ci sono senza dubbio i buoni pasto, elettronici o cartacei, che i dipendenti possono utilizzare per acquistare pasti pronti o prodotti alimentari presso negozi convenzionati.
I buoni pasto possono essere erogati a tutti i dipendenti con contratto di lavoro a tempo determinato o indeterminato (compresi collaboratori part time e full time), ma anche a dirigenti, soci e liberi professionisti.
Rappresentano uno strumento di elevato valore, in quanto aumentano il potere d’acquisto dei lavoratori senza tassazione aggiuntiva (entro le soglie previste dalla normativa). Inoltre, sono integralmente deducibili dal reddito d’impresa della PMI e sono esenti da contributi e IRPEF (fino a 8 € al giorno per quelli elettronici e 4 € per quelli cartacei).
Un altro benefit aziendale estremamente efficace per le piccole e medie realtà italiane è il fringe benefit in busta paga:si tratta di vantaggi erogati in aggiunta alla normale retribuzione non in termini economici, ma sotto forma di beni o servizi. Oltre ai buoni pasto, i fringe benefit possono includere auto aziendale, polizze assicurative, rimborsi spese, ecc.
Se i beni e servizi non superano il limite di 1.000 € (2.000 € con figli a carico), non sonosoggetti a contributi previdenziali né a tassazione IRPEF, rendendoli molto convenienti sia per l’Azienda che per il dipendente.
C’è poi quello che viene definito welfare aziendale strutturato,che consiste nella generazione di un piano welfare aziendale con beni e servizi che, se previsti da contratti collettivi o da regolamenti interni ben strutturati, godono di totale esenzione fiscale e contributiva.
Infine, un’altra forma molto apprezzata di benefit aziendale è il versamento dei contributi alla previdenza complementare, ovvero il fondo pensione del dipendente. Anche in questo caso, per le PMI questa azione è deducibile (fino a 5.164,57 € l’anno) ed esente da contributi INPS, mentre per il lavoratore è soggetta a deduzione fiscale sul reddito.
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